Податкове планування на підприємстві (маг, 071)

Основним призначенням курсу “Податкове планування на підприємстві” є ознайомлення студентів із сутністю та завданнями податкового планування та прогнозування, механізмами та методами податкового планування та прогнозування, системою показників оцінювання якості податкової системи і виконання податкових надходжень системами оподаткування.

Метою вивчення дисципліни є ознайомлення студентів з об’єктами оподаткування, порядком здійснення розрахунків, формування звітності за відповідними податками та платежами, видами і напрямками податкової оптимізації та податкової мінімізації.

Загальні компетентності (ЗК):

ЗК05. Здатність генерувати нові ідеї (креативність).

ЗК06. Здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел.

ЗК11. Здатність оцінювати та забезпечувати якість виконуваних робіт.

Спеціальні фахові компетентності спеціальності (СК):

СК02. Здатність організовувати обліковий процес та регламентувати діяльність його виконавців у відповідності з вимогами законодавства та менеджменту підприємства.

СК03. Здатність застосовувати теоретичні, методичні і практичні підходи щодо організації обліку, контролю, планування та оптимізації податкових розрахунків.

СК07. Здатність формулювати завдання, удосконалювати методики та впроваджувати сучасні методи фінансового та управлінського обліку, аналізу, аудиту і оподаткування у відповідності зі стратегічними цілями підприємства.

СК08. Здатність виконувати адміністративно-управлінські функції у сфері діяльності суб’єктів господарювання, органів державного сектору.

СК09. Здатність здійснювати діяльність з консультування власників, менеджменту підприємства та інших користувачів інформації у сфері обліку, аналізу, контролю, аудиту, оподаткування.

Програмні результати навчання (РН):

РН05. Володіти інноваційними технологіями, обґрунтовувати вибір та пояснювати застосовування нової методики підготовки і надання облікової інформації для потреб управління суб’єктом господарювання.

РН08. Обґрунтовувати вибір оптимальної системи оподаткування діяльності суб’єкта господарювання на підставі діючого податкового законодавства.

РН14. Обґрунтовувати вибір і порядок застосування управлінських інформаційних технологій для обліку, аналізу, аудиту та оподаткування в системі прийняття управлінських рішень з метою їх оптимізації.

РН17. Готувати й обґрунтовувати висновки задля консультування власників, менеджменту суб’єкта господарювання та інших користувачів інформації у сфері обліку, аналізу, контролю, аудиту, оподаткування.

ТЕМА 1. Сутність податкового обліку

ТЕМА 2. Порядок формування податкової звітності: загальні засади

ТЕМА 3. Основи податкового планування та прогнозування

ТЕМА 4. Сутність та значення податкової оптимізації для підприємств та держави

ТЕМА 5. Порядок складання звітності з податку на додану вартість

ТЕМА 6. Порядок формування звітності з податку на прибуток підприємства

ТЕМА 7. Порядок звітування за операціями з податку з доходів фізичних осіб

ТЕМА 8. Облік розрахунків за окремими державними та місцевими податками (зборами, платежами)

ТЕМА 9. Системи оподаткування фізичних та юридичних осіб України

Курс містить два модулі. Модуль 1 – 50 балів Модуль 2 – 50 балів.